有価証券報告書-第23期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,560千円		31,110千円
株式報酬費用	9,086		17,895
見込原価加算	33,350		4,057
資産除去債務	27,383		35,139
その他有価証券評価差額	-		4,539
連結会社間内部利益消去	10,845		7,034
税務上の繰越欠損金(※)	82,535		83,869
減損損失	60,253		69,697
賞与引当金	3,009		17,295
繰延ヘッジ損益	55,995		40,926
貸倒引当金	10,246		4,900
その他	39,200		56,215
繰延税金資産小計	341,467		372,681
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※)	△82,535		△83,869
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△73,926		△87,926
評価性引当額小計	△156,461		△171,796
繰延税金負債との相殺	△182,846		165,055
繰延税金資産合計	2,159		35,829
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△22,719		△28,335
連結子会社の時価評価差額	△7,614		△7,614
その他有価証券評価差額	△20,639		△2,223
投資と資本の相殺消去に伴う税効果	△138,893		△131,019
その他	△5,763		△299
繰延税金負債小計	△195,630		△169,491
繰延税金資産との相殺	182,846		165,055
繰延税金負債合計	△12,784		△4,435
繰延税金資産の純額	△10,624		31,394

※税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	630	1,585	4,431	2,961	11,537	61,389	82,535
評価性引当額	△630	△1,585	△4,431	△2,961	△11,537	△61,389	△82,535
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	1,585	4,431	2,961	11,537	7,026	56,327	83,869
評価性引当額	△1,585	△4,431	△2,961	△11,537	△7,026	△56,327	△83,869
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
住民税均等割	0.7		0.3
在外子会社に係る税率差異	3.0		△0.1
のれんの償却額	0.5		0.2
評価性引当額の増減	△3.3		1.9
国内子会社の税率差異	2.1		3.0
その他	△1.4		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2		35.7