有価証券報告書-第24期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	31,110千円		31,719千円
株式報酬費用	17,895		7,327
見込原価加算	4,057		4,824
資産除去債務	35,139		38,763
その他有価証券評価差額	4,539		7,459
連結会社間内部利益消去	7,034		13,852
税務上の繰越欠損金(※)	83,869		107,304
減損損失	69,697		85,886
賞与引当金	17,295		10,924
繰延ヘッジ損益	40,926		18,792
貸倒引当金	4,900		4,660
その他	56,215		48,900
繰延税金資産小計	372,681		380,414
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※)	△83,869		△102,411
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△87,926		△84,312
評価性引当額小計	△171,796		△186,724
繰延税金負債との相殺	165,055		161,928
繰延税金資産合計	35,829		31,762
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△28,335		△30,058
連結子会社の時価評価差額	△7,614		△7,614
その他有価証券評価差額	△2,223		-
投資と資本の相殺消去に伴う税効果	△131,019		△123,145
その他	△299		△1,109
繰延税金負債小計	△169,491		△161,928
繰延税金資産との相殺	165,055		161,928
繰延税金負債合計	△4,435		-
繰延税金資産の純額	31,394		31,762

※税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	1,585	4,431	2,961	11,537	7,026	56,327	83,869
評価性引当額	△1,585	△4,431	△2,961	△11,537	△7,026	△56,327	△83,869
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	4,431	2,961	11,537	7,026	-	81,348	107,304
評価性引当額	△4,431	△2,961	△11,537	△7,026	-	△76,454	△102,411
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,893	4,893

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.4
住民税均等割	0.3		0.3
在外子会社に係る税率差異	△0.1		0.2
のれんの償却額	0.2		0.2
評価性引当額の増減	1.9		1.7
国内子会社の税率差異	3.0		3.5
給与等支給額増加等、雇用者増加の税額控除	-		△1.0
その他	△0.5		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7		35.5