有価証券報告書-第4期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年9月30日)		当連結会計年度 (平成26年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,168千円		4,204千円
資産除去債務	8,733千円		10,329千円
株式報酬費用	29,937千円		29,937千円
繰越欠損金	37,881千円		94,018千円
貸倒引当金	―千円		2,476千円
その他	1,173千円		1,207千円
繰延税金資産小計	87,895千円		142,175千円
評価性引当額	△68,743千円		△123,956千円
繰延税金資産合計	19,152千円		18,218千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,270千円		△9,865千円
繰延税金負債合計	△2,270千円		△9,865千円
繰延税金資産純額	16,881千円		8,353千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年9月30日)		当連結会計年度 (平成26年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	19,152千円		6,113千円
固定資産-繰延税金資産	―千円		2,240千円
固定負債-繰延税金負債	△2,270千円		―千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年9月30日)		当連結会計年度 (平成26年9月30日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
留保金課税	4.1%		4.3%
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.5%		3.2%
住民税均等割等	0.2%		1.3%
税率変更	0.5%		1.5%
評価性引当額	21.1%		35.3%
在外子会社の税率差異	△3.2%		△7.0%
税額控除	△2.4%		△4.1%
その他	△0.3%		△1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	65.5%		71.3%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年10月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、従来の38.0%から35.6%になります。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が2,095千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。