有価証券報告書-第20期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
減価償却費	24,281	千円	19,366	千円
減損損失	25,452	〃	10,377	〃
貸倒引当金	72,982	〃	-	〃
関係会社株式評価損	3,459	〃	3,459	〃
投資有価証券評価損	33,431	〃	34,245	〃
繰越欠損金	617,442	〃	690,842	〃
資産調整勘定	63,805	〃	48,738	〃
その他	1,256	〃	3,756	〃
繰延税金資産小計	842,111	千円	810,785	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△617,442	〃	△690,842	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△224,669	〃	△119,943	〃
評価性引当額小計	△842,111	〃	△810,785	〃
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	千円	309	千円
繰延税金負債合計	-	千円	309	千円
繰延税金負債の純額	-	千円	309	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	-	%	34.59	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	8.02	%
住民税均等割	-	%	2.44	%
評価性引当額の増額	-	%	△43.55	%
その他	-	%	0.94	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	2.45	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。