有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(平成24年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (平成24年12月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	895千円
ポイント引当金	73,560
未払費用	8,838
繰越欠損金	48,394
その他	63
繰延税金資産(流動)小計	131,752
評価性引当額	△63
繰延税金資産(流動)合計	131,689
繰延税金負債(流動)
未収事業税等	△3,183
繰延税金負債(流動)合計	△3,183
繰延税金資産(流動)合計	128,505
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	3,259
資産除去債務	1,207
貸倒引当金	1,168
繰越欠損金	13,281
その他	230
繰延税金資産(固定)小計	19,147
評価性引当額	△2,376
繰延税金資産(固定)合計	16,770
繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対応する除去費用	△539
繰延税金負債(固定)合計	△539
繰延税金資産(固定)合計	16,231

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (平成24年12月31日)
法定実効税率	42.05%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.40
住民税均等割	0.31
法人税等還付税額	△0.96
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△8.89
合併に伴う影響額	△87.34
評価性引当額の増減	1.33
その他	2.70
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△50.40

当連結会計年度(平成25年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	1,025千円
ポイント引当金	83,395
未払費用	11,505
その他	63
繰延税金資産(流動)小計	95,990
評価性引当額	△63
繰延税金資産(流動)合計	95,926
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	2,141
資産除去債務	1,229
貸倒引当金	18
為替換算調整額	1,325
繰越欠損金	3,931
繰延税金資産(固定)小計	8,646
評価性引当額	△6,504
繰延税金資産(固定)合計	2,141
繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対応する除去費用	△464
繰延税金負債(固定)合計	△464
繰延税金資産(固定)合計	1,677

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	39.43%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.14
住民税均等割	0.14
評価性引当額の増減	2.76
海外子会社の適用税率差異	1.62
その他	△1.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.02