有価証券報告書-第20期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,649	千円	12,098	千円
ポイント引当金	59,670		71,145
貸倒引当金	195		4,009
未払費用	9,541		15,219
貸倒損失	1,215		1,086
未払事業税	3,528		6,544
減価償却超過額	1,845		1,638
資産除去債務	1,297		1,258
税務上の繰越欠損金(注)2	6,118		978
その他	3,154		5,319
繰延税金資産小計	91,218		119,296
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,118		△978
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,639		△7,058
評価性引当額小計(注)1	△11,758		△8,036
繰延税金資産合計	79,459		111,259
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△138		△110
繰延税金負債合計	△138		△110
繰延税金資産純額	79,321		111,149

(注) 1.評価性引当額が3,721千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の使用に伴う税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額5,140千円の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	2,677	―	―	―	3,441	―	6,118
評価性引当額	△2,677	―	―	―	△3,441	―	△6,118
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	978	―	―	978
評価性引当額	―	―	―	△978	―	―	△978
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.16		0.70
住民税均等割	0.34		0.21
評価性引当額の増減	△1.27		△0.97
海外子会社税率差異	△1.48		△1.23
その他	△0.92		△0.49
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.46		28.85