有価証券報告書-第19期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,322	千円	4,649	千円
ポイント引当金	57,860		59,670
貸倒引当金	1,612		195
未払費用	9,256		9,541
貸倒損失	1,086		1,215
未払事業税	3,262		3,528
減価償却超過額	1,801		1,845
資産除去債務	1,214		1,297
税務上の繰越欠損金(注)2	9,519		6,118
その他	2,307		3,154
繰延税金資産小計	89,243		91,218
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△9,519		△6,118
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,291		△5,639
評価性引当額小計(注)1	△14,810		△11,758
繰延税金資産合計	74,433		79,459
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△165		△138
繰延税金負債合計	△165		△138
繰延税金資産純額	74,267		79,321

(注) 1.評価性引当額が3,052千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の使用に伴う税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額3,401千円の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	3,875	―	―	―	5,643	9,519
評価性引当額	―	△3,875	―	―	―	△5,643	△9,519
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	2,677	―	―	―	3,441	―	6,118
評価性引当額	△2,677	―	―	―	△3,441	―	△6,118
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	―	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.16
住民税均等割	―		0.34
評価性引当額の増減	―		△1.27
海外子会社税率差異	―		△1.48
その他	―		△0.92
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		27.46

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
100分の5以下であるため注記を省略しております。