有価証券報告書-第23期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,917	千円	6,081	千円
ポイント引当金	71,660		75,925
貸倒引当金	429		1,471
未払費用	7,905		8,265
貸倒損失	1,086		1,086
未払事業税	3,304		1,934
減価償却超過額	4,638		3,575
資産調整勘定	―		10,103
資産除去債務	2,159		2,185
その他	7,163		8,286
繰延税金資産小計	105,266		118,915
評価性引当額	△3,806		△2,058
繰延税金資産合計	101,460		116,857
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△3,035		△5,311
資産除去債務に対応する除去費用	△638		△543
その他有価証券評価差額金	△2,473		△2,787
その他	―		△606
繰延税金負債合計	△6,148		△9,249
繰延税金資産純額	95,311		107,607

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.4
住民税均等割	0.2		0.3
人材確保等促進税制による税額控除	△2.2		―
評価性引当額の増減	△0.0		△0.7
海外子会社税率差異	△3.1		△7.9
その他	1.8		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2		21.5