有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	53,692	千円		69,405	千円
賞与引当金	72,395			85,318
役員賞与引当金	6,399			6,587
資産除去債務	44,158			44,329
未払事業税	18,783			21,960
関係会社株式	36,950			34,057
未払費用	26,683			30,068
投資有価証券	12,047			64,137
減価償却超過額	144,591			134,249
その他有価証券評価差額金	21,858			4,207
その他	41,244			52,963
繰延税金資産小計	478,807			547,286
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△53,692			△69,405
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△106,967			△125,626
評価性引当額小計	△160,660			△195,032
繰延税金資産合計	318,146			352,254
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△34,277			△31,437
投資損失準備金	△19,061			△19,621
その他有価証券評価差額金	△3,793			-
その他	△3,184			△5,042
繰延税金負債合計	△60,317			△56,102
繰延税金資産の純額	257,829			296,152

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めておりました「投資有価証券」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた53,292千円は、「投資有価証券」12,047千円、「その他」41,244千円として組み替えております。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2025年3月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	53,692	53,692
評価性引当額	-	-	-	-	-	△53,692	△53,692
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

当連結会計年度(2026年3月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	69,405	69,405
評価性引当額	-	-	-	-	-	△69,405	△69,405
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.2
住民税均等割	0.4			0.5
留保金課税	6.5			8.3
評価性引当額の増減	△0.1			△0.3
持分法による投資損失	1.2			0.6
税額控除	△2.2			△3.3
その他	0.3			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8			36.1