有価証券報告書-第33期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	17,515	千円		20,153	千円
未払費用	2,650	千円		2,996	千円
未払金	2,759	千円		35	千円
未払事業税	5,489	千円		3,118	千円
減価償却超過額	3,691	千円		3,601	千円
未払給与	376	千円		―	千円
未実現利益の消去	595	千円		589	千円
繰越欠損金(注)	20,414	千円		13,199	千円
その他	―	千円		199	千円
繰延税金資産小計	53,493	千円		43,893	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△20,414	千円		△13,199	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	千円		△199	千円
評価性引当額小計	△20,414	千円		△13,398	千円
繰延税金資産合計	33,078	千円		30,495	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	20,414	20,414千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△20,414	△20,414千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	13,199	13,199千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13,199	△13,199千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.25	%		0.78	%
住民税均等割等	0.76	%		1.08	%
のれん償却額	3.96	%		5.48	%
子会社税率差異	△0.27	%		0.59	%
評価性引当額の増減額	△0.42	%		△3.23	%
その他	△0.50	%		△0.38	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.37	%		34.89	%