有価証券報告書-第37期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	203,179	千円		215,333	千円
賞与引当金	19,785			21,965
退職給付に係る負債	2,962			5,117
未払費用	2,873			3,198
未払事業税	1,600			2,633
その他	826			389
繰延税金資産小計	231,227			248,638
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△203,179			△215,333
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,657			△27,243
評価性引当額小計(注1)	△224,837			△242,577
繰延税金資産合計	6,390			6,060

(注)1.評価性引当額が17,740千円増加しております。この増加の主な内容は、当期において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を12,154千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	203,179	203,179
評価性引当額	-	-	-	-	-	△203,179	△203,179
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金203,179千円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見
込に不確実性が存在することから、全額、評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	215,333	215,333
評価性引当額	-	-	-	-	-	△215,333	△215,333
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金215,333千円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見
込に不確実性が存在することから、全額、評価性引当額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。