有価証券報告書

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年8月31日)		当事業年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	19,708千円		25,694千円
賞与引当金	2,232		1,858
未払事業税	2,310		2,082
減価償却費等	1,509		1,268
減損損失	20,101		15,338
その他	47,721		42,623
繰延税金資産小計	93,585		88,865
評価性引当額	△93,585		△88,865
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,345		△5,040
繰延税金負債合計	△2,345		△5,040
繰延税金資産(負債)の純額	△2,345		△5,040

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年8月31日)		当事業年度 (2019年8月31日)
主要な項目別の内訳
法定実効税率	30.9%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	43.9		51.2
住民税均等割	15.4		30.2
法人税額の特別控除	-		△7.2
評価性引当額の増減	△31.0		△36.2
その他	4.1		△3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	63.3		65.0