有価証券報告書-第20期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	30,642千円		26,697千円
賞与引当金	1,308		2,556
未払事業税	3,509		4,480
減価償却費等	542		129
減損損失	12,402		10,217
その他	33,422		39,803
繰延税金資産小計	81,826		83,885
評価性引当額	△81,826		△63,307
繰延税金資産合計	0		20,578
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,761		△12,478
繰延税金負債合計	△8,761		△12,478
繰延税金資産(負債)の純額	△8,761		8,100

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
主要な項目別の内訳
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.9		5.3
住民税均等割	7.1		3.7
法人税額の特別控除	△4.2		△0.1
評価性引当額の増減	△11.9		△14.2
その他	△0.2		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.3		25.1