有価証券報告書-第23期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	51,672千円		55,688千円
貸倒引当金	28,549		31,832
賞与引当金	1,940		1,292
未払事業税	3,071		2,678
減価償却費等	304		138
減損損失	7,590		9,341
契約負債	2,500		-
その他	54,232		20,184
繰延税金資産小計	149,863		121,156
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△42,728		△40,023
将来減算一時差異に係る評価性引当額	△84,945		△53,452
繰延税金資産合計	22,188		27,680
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△5,438
繰延税金負債合計	-		△5,438
繰延税金資産(負債)の純額	22,188		22,242

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
主要な項目別の内訳
法定実効税率	-		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		14.61
住民税均等割	-		8.74
評価性引当額の増減額	-		△54.65
その他	-		0.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△0.67

(注)前事業年度においては、税引前当期純損失が計上されているため、注記を省略しており
ます。