有価証券報告書-第71期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)			当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	94,492	千円		101,148	千円
未払賞与	58,128	千円		58,383	千円
未払事業税	22,542	千円		14,581	千円
未払法定福利費	15,530	千円		15,964	千円
会員権評価損	9,545	千円		9,545	千円
関係会社株式評価損	382,750	千円		403,571	千円
減価償却超過額	16,509	千円		12,338	千円
資産除去債務	2,984	千円		2,996	千円
新株予約権	15,423	千円		15,861	千円
為替差損	19,238	千円		7,327	千円
一括償却資産に係る損金算入限度超過額	2,537	千円		1,559	千円
その他	17,527	千円		9,101	千円
繰延税金資産小計	657,210	千円		652,381	千円
評価性引当額	△394,764	千円		△416,024	千円
繰延税金資産合計	262,446	千円		236,356	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,572	千円		△1,330	千円
その他有価証券評価差額金	△1,118	千円		△1,510	千円
繰延税金負債合計	△2,690	千円		△2,840	千円
繰延税金資産純額	259,755	千円		233,516	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度度 (2020年12月31日)			当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.6	%		0.6	%
評価性引当額の増減額	216.0	%		1.1	%
法人税額の特別控除額	1.8	%		0.2	%
在外子会社受取配当金の益金不算入額	—	%		△7.7	%
在外子会社受取配当金に係る外国税	—	%		2.7	%
外国税額控除	1.2	%		0.2	%
その他	1.5	%		0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	257.7	%		27.8	%