有価証券報告書-第73期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	105,945	千円		107,202	千円
未払賞与	6,966	千円		6,933	千円
未払事業税	5,823	千円		11,920	千円
未払法定福利費	8,477	千円		8,708	千円
会員権評価損	9,545	千円		9,545	千円
関係会社株式評価損	403,571	千円		403,571	千円
減価償却超過額	10,193	千円		8,001	千円
資産除去債務	3,009	千円		3,021	千円
新株予約権	15,977	千円		15,101	千円
為替差損	1,265	千円		-	千円
一括償却資産に係る損金算入限度超過額	1,404	千円		1,373	千円
その他	12,046	千円		14,996	千円
繰延税金資産小計	584,228	千円		590,376	千円
評価性引当額	△416,140	千円		△416,108	千円
繰延税金資産合計	168,087	千円		174,268	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,088	千円		△847	千円
その他有価証券評価差額金	△1,113	千円		△1,069	千円
繰延税金負債合計	△2,201	千円		△1,916	千円
繰延税金資産純額	165,885	千円		172,352	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.7	%
法人税額の特別控除額	0.2	%		△0.6	%
在外子会社受取配当金の益金不算入額	△15.7	%		-	%
在外子会社受取配当金に係る外国税	5.3	%		-	%
外国税額控除	0.2	%		-	%
地方税均等割	-	%		2.5	%
その他	0.3	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.0	%		32.9	%