有価証券報告書-第74期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	107,202	千円		109,747	千円
未払賞与	6,933	千円		7,011	千円
未払事業税	11,920	千円		11,939	千円
未払法定福利費	8,708	千円		8,964	千円
会員権評価損	9,545	千円		9,545	千円
関係会社株式評価損	403,571	千円		429,874	千円
減価償却超過額	8,001	千円		6,471	千円
資産除去債務	3,021	千円		3,033	千円
新株予約権	15,101	千円		15,036	千円
一括償却資産に係る損金算入限度超過額	1,373	千円		1,605	千円
その他	14,996	千円		19,436	千円
繰延税金資産小計	590,376	千円		622,666	千円
評価性引当額	△416,108	千円		△442,344	千円
繰延税金資産合計	174,268	千円		180,321	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△847	千円		△620	千円
その他有価証券評価差額金	△1,069	千円		△667	千円
繰延税金負債合計	△1,916	千円		△1,287	千円
繰延税金資産純額	172,352	千円		179,033	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		1.0	%
評価性引当額の増減額	-	%		3.6	%
法人税額の特別控除額	△0.6	%		△1.9	%
地方税均等割	2.5	%		2.7	%
その他	△0.3	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9	%		35.6	%