有価証券報告書-第22期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	251,135千円		318,403千円
繰越欠損金 (注)1	94,347		113,520
資産除去債務	26,302		38,103
売上高加算調整額	25,520		64,918
未払事業税	25,518		598
貸倒引当金	18,433		20,734
その他有価証券評価差額金	16,476		-
投資有価証券評価損	13,823		52,922
未払費用	4,358		3,042
長期未払金	4,344		3,902
賞与引当金	2,081		6,184
未払事業所税	1,412		1,568
減損損失	505		59
棚卸資産	463		444
その他	93		77
繰延税金資産小計	484,818		624,480
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△91,523		△112,692
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,980		△112,972
評価性引当額小計	△130,503		△225,664
繰延税金資産合計	354,314		398,815
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除却費用	△10,255		△16,627
その他	-		△4,703
繰延税金負債合計	△10,255		△21,331
繰延税金資産の純額 (注)2	344,059		377,484

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	21,190	-	73,157	94,347
評価性引当額	-	-	-	△19,607	-	△71,916	△91,523
繰延税金資産	-	-	-	1,583	-	1,240	(※2)2,824

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金94,347千円について、繰延税金資産2,824千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
(当連結会計年度)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	20,271	-	12,309	80,939	113,520
評価性引当額	-	-	△20,271	-	△12,309	△80,111	△112,692
繰延税金資産	-	-	-	-	-	827	(※2)827

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金113,520千円について、繰延税金資産827千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
固定資産-繰延税金資産	344,059千円	383,046千円
固定負債-繰延税金負債	-	5,562

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
(調整)
評価性引当額の増減	4.3
のれんの減損損失	2.2
のれんの償却額	1.0
その他	1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1