有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
株主優待引当金	7,004千円		10,136千円
ポイント引当金	9,945千円		9,167千円
資産除去債務	67,343千円		65,542千円
減損損失	185,602千円		282,596千円
税務上の繰越欠損金(注)2	609,323千円		691,437千円
その他	4,750千円		4,709千円
繰延税金資産小計	883,970千円		1,063,589千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△609,323千円		△691,437千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△274,647千円		△372,151千円
評価性引当額小計(注)1	△883,970千円		△1,063,589千円
繰延税金資産合計	―千円		―千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△15,556千円		△14,944千円
圧縮積立金	△227,163千円		△216,591千円
繰延税金負債合計	△242,720千円		△231,536千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△242,720千円		△231,536千円

(注)1 評価性引当額が179,619千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失にかかる評価性引当額を96,994千円、税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額を82,114千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	127,631	481,691	609,323千円
評価性引当額	―	―	―	―	△127,631	△481,691	△609,323千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	126,159	272,282	292,995	691,437千円
評価性引当額	―	―	―	△126,159	△272,282	△292,995	△691,437千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。