有価証券報告書-第25期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
株主優待引当金	9,285	千円		4,692	千円
契約負債	11,079	千円		12,195	千円
資産除去債務	90,927	千円		118,712	千円
減損損失	247,809	千円		224,648	千円
税務上の繰越欠損金(注)	637,530	千円		427,166	千円
その他	7,095	千円		65,177	千円
繰延税金資産小計	1,003,728	千円		852,592	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△632,642	千円		△397,833	千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△360,784	千円		△401,045	千円
評価性引当額小計	△993,426	千円		△798,879	千円
繰延税金資産合計	10,301	千円		53,713	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,878	千円		△52,037	千円
圧縮積立金	△188,099	千円		△178,209	千円
繰延税金負債合計	△201,978	千円		△230,247	千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△191,676	千円		△176,533	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	116,099	182,800	81,723	-	65,166	191,741	637,530	千円
評価性引当額	△116,099	△166,780	△73,159	-	△65,166	△190,780	△611,986	千円
繰延税金資産	-	16,019	8,563	-	-	961	25,544	千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は以下のとおりであります。
繰延税金資産は、将来の実現性の高い課税所得の見積に基づいて計算しており、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	149,074	55,602	49,427	34,881	73,835	64,344	427,166	千円
評価性引当額	△119,742	△55,602	△49,427	△34,881	△73,835	△64,344	△397,833	千円
繰延税金資産	29,332	-	-	-	-	-	29,332	千円

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は以下のとおりであります。
繰延税金資産は、将来の実現性の高い課税所得の見積に基づいて計算しており、回収可能と判断しております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2024年3月31日)
税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額は5,975千円増加し、法人税等調整額が5,975千円増加しております。