有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
株主優待引当金	4,692千円	760千円
契約負債	12,195千円	12,870千円
資産除去債務	118,712千円	131,045千円
減損損失	277,793千円	217,336千円
税務上の繰越欠損金(注)	427,166千円	305,173千円
店舗閉鎖損失引当金	-	6,636千円
その他	12,032千円	25,999千円
繰延税金資産小計	852,592千円	699,822千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△397,833千円	△305,173千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△401,045千円	△394,648千円
評価性引当額小計	△798,879千円	△699,821千円
繰延税金資産合計	53,713千円	-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△52,037千円	△59,676千円
圧縮積立金	△178,209千円	△170,236千円
繰延税金負債合計	△230,247千円	△229,932千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△176,533千円	△229,932千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (c)	149,074	55,602	49,427	34,881	73,835	64,344	427,166	千円
評価性引当額	△119,742	△55,602	△49,427	△34,881	△73,835	△64,344	△397,833	千円
繰延税金資産	29,332	-	-	-	-	-	29,332	千円

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は以下のとおりであります。
繰延税金資産は、将来の実現性の高い課税所得の見積に基づいて計算しており、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (c)	51,860	0	46,367	32,725	69,271	104,948	305,173	千円
評価性引当額	△51,860	△0	△46,367	△32,725	△69,271	△104,948	△305,173	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)
税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。