有価証券報告書-第23期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
株主優待引当金	9,893千円		8,317千円
契約負債	9,089千円		10,010千円
資産除去債務	64,575千円		65,675千円
減損損失	259,346千円		240,378千円
税務上の繰越欠損金(注)	653,833千円		634,555千円
その他	4,709千円		7,670千円
繰延税金資産小計	1,001,448千円		966,608千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△653,833千円		△607,083千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△347,615千円		△330,892千円
評価性引当額小計	△1,001,448千円		△937,975千円
繰延税金資産合計	―千円		28,632千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△14,506千円		△14,502千円
圧縮積立金	△207,089千円		△197,152千円
繰延税金負債合計	△221,595千円		△211,655千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△221,595千円		△183,022千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	126,159	209,322	81,723	236,628	653,833千円
評価性引当額	―	―	△126,159	△209,322	△81,723	△236,628	△653,833千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	122,676	186,733	81,723	―	243,421	634,555千円
評価性引当額	―	△122,676	△166,780	△78,701	―	△238,924	△607,083千円
繰延税金資産	―	―	19,952	3,022	―	4,497	27,472千円

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は以下のとおりであります。
繰延税金資産は、将来の実現性の高い課税所得の見積に基づいて計算しており、回収可能と判断しております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実行税率	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%		10.7%
住民税均等割	2.4%		3.6%
子会社の税率差異	4.3%		5.7%
評価性引当額の増減	△18.7%		△55.3%
その他	△1.7%		3.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.5%		△1.6%