有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
株主優待引当金	8,317	千円		9,285	千円
資産除去債務	8,665	千円		8,745	千円
減損損失	231,197	千円		222,935	千円
子会社株式評価損	79,612	千円		79,612	千円
貸倒引当金	47,836	千円		53,198	千円
関係会社事業損失引当金	245,847	千円		232,593	千円
税務上の繰越欠損金	150,986	千円		148,995	千円
その他	5,178	千円		7,520	千円
繰延税金資産小計	777,640	千円		762,886	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△150,986	千円		△148,995	千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△626,654	千円		△612,005	千円
評価性引当額小計	△777,640	千円		△761,000	千円
繰延税金資産合計	0	千円		1,886	千円
繰延税金負債
圧縮積立金	△188,497	千円		△179,085	千円
資産除去債務に対応する除去費用	-	千円		△485	千円
繰延税金負債合計	△188,497	千円		△179,571	千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△188,497	千円		△177,684	千円

2 . 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実行税率	30.6	%		-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.3	%		-	%
住民税均等割	1.5	%		-	%
評価性引当額の増減	△41.7	%		-	%
その他	△1.4	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.7	%		-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
3 .法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。