有価証券報告書-第25期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
資産調整勘定	125,962	千円		92,462	千円
未払賞与	5,861	千円		9,603	千円
投資有価証券評価損	26,364	千円		83,602	千円
株式取得関連費用	19,358	千円		20,402	千円
貸倒引当金	18,230	千円		15,663	千円
減価償却費	15,558	千円		13,898	千円
資産除去債務	18,637	千円		18,926	千円
減損損失	-	千円		7,616	千円
返金負債	5,747	千円		9,674	千円
長期未払金	17,140	千円		4,428	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	238,364	千円		239,901	千円
その他	47,296	千円		69,659	千円
繰延税金資産小計	538,523	千円		585,842	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△217,390	千円		△235,285	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△96,328	千円		△123,436	千円
評価性引当額小計(注)1	△313,718	千円		△358,722	千円
繰延税金資産合計	224,804	千円		227,119	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,092	千円		△12,056	千円
無形固定資産	△41,186	千円		△36,773	千円
その他有価証券評価差額金	△33,811	千円		△52,431	千円
その他	△847	千円		△587	千円
繰延税金負債合計	△88,938	千円		△101,848	千円
繰延税金資産純額	135,866	千円		125,271	千円

(注)1.評価性引当額が45,003千円増加しております。この主な内容は、投資有価証券評価損に関するスケジューリング不能な将来減算一時差異の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	586	1,656	72,075	-	164,045	238,364
評価性引当額	-	-	△1,656	△66,162	-	△149,571	△217,390
繰延税金資産	-	586	-	5,912	-	14,474	20,974

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	1,552	72,075	-	52,866	113,408	239,901
評価性引当額	-	△1,552	△72,075	-	△52,866	△108,792	△235,285
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,615	4,615

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	34.59	%		34.59	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.02	%		-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.07	%		△0.14	%
住民税均等割等	1.44	%		2.12	%
のれん償却額	5.05	%		6.56	%
のれん減損損失	5.93	%		0.51	%
持分法による投資損失	0.17	%		-	%
評価性引当額の増減	3.49	%		9.12	%
税額控除	△3.38	%		-	%
税率変更による影響	△6.30	%		-	%
その他	△0.83	%		△0.90	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.11	%		51.86	%