有価証券報告書-第11期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	8,803,203千円		10,628,087千円
繰越税額控除	2,374,185		2,713,434
研究開発費	928,066		1,123,198
開業費	141,973		131,653
未払利息	462,681		474,982
棚卸資産評価損	89,291		81,037
減価償却超過額	45,677		3,028
その他	185,646		71,765
繰延税金資産小計	12,985,049		15,227,188
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△8,803,203		△10,628,087
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,181,845		△4,599,100
評価性引当額小計(注)1	△12,985,049		△15,227,188
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
長期外貨建債権債務換算差異	△860,930		△952,253
繰延税金負債合計	△860,930		△952,253
繰延税金負債の純額	860,930		952,253

(注)1.評価性引当額が△2,242,139千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	63,528	151,731	-	8,587,942	8,803,203
評価性引当額	-	-	△63,528	△151,731	-	△8,587,942	△8,803,203
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	47,138	151,731	-	247,214	10,182,002	10,628,087
評価性引当額	-	△47,138	△151,731	-	△247,214	△10,182,002	△10,628,087
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.3		△0.2
特別税額控除	0.0		0.3
海外子会社税率差異	△3.8		△3.4
評価性引当額の増減	△45.0		△30.9
その他	0.1		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△18.4		△4.0