有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	154千円	8,137千円
賞与引当金	5,822	5,822
貸倒引当金	5,980	6,707
資産調整勘定	306	-
減損損失累計額	1,610	-
投資有価証券評価損	6,889	21,688
その他有価証券評価差額金	998	-
税務上の繰越欠損金(注)2	80,274	126,128
その他	2,539	2,427
繰延税金資産小計	104,577	170,912
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	74,549	120,403
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	12,212	28,613
評価性引当額小計(注)1	86,761	149,016
繰延税金資産合計	17,815	21,895
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	△5,835
繰延税金負債合計	-	△5,835
繰延税金資産純額	17,815	16,059

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	9,875	9,665	27,360	33,374	80,274
評価性引当額	-	-	5,002	8,812	27,360	33,374	74,549
繰延税金資産(※2)	-	-	4,872	852	-	-	5,724

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産はRentracks(thailand)Co.,Ltd.で生じたものであります。
当該連結子会社は清算予定のため繰越欠損金に係る繰延税金資産に回収可能性があると判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	9,384	9,665	43,085	24,291	39,702	126,128
評価性引当額	-	4,512	8,812	43,085	24,291	39,702	120,403
繰延税金資産(※2)	-	4,872	852	-	-	-	5,724

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産はRentracks(thailand)Co.,Ltd.で生じたものであります。
当該連結子会社は清算予定のため繰越欠損金に係る繰延税金資産に回収可能性があると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0	1.2
評価性引当金	31.2	11.8
住民税均等割	1.2	0.6
子会社税率差異	△1.0	△0.5
所得拡大税制の特別税額控除	△4.5	△0.1
のれん償却費	0.1	0.7
その他	△0.1	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.6	44.2