有価証券報告書-第18期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,879千円	14,057千円
賞与引当金	8,267	12,476
貸倒引当金	9,892	188,777
投資有価証券評価損	39,787	69,741
税務上の繰越欠損金(注)2	146,236	193,418
その他	2,662	9,628
繰延税金資産小計	217,725	488,098
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△140,512	△188,829
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,825	△73,778
評価性引当額小計(注)1	△190,337	△262,607
繰延税金資産合計	27,388	225,490
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△37,935	△37,749
繰延税金負債合計	△37,935	△37,749
繰延税金資産純額	△10,547	187,741

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	9,384	9,494	42,826	24,291	11,345	48,895	146,236
評価性引当額	4,512	8,641	42,826	24,291	11,345	48,895	140,512
繰延税金資産(※2)	4,872	852	-	-	-	-	5,724

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産はRentracks(thailand)Co.,Ltd.で生じたものであります。
当該子会社は清算予定のため繰越欠損金に係る繰延税金資産に回収可能性があると判断しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	12,376	56,224	26,135	9,890	43,960	44,831	193,418
評価性引当額	7,786	56,224	26,135	9,890	43,960	44,831	188,829
繰延税金資産(※2)	4,589	-	-	-	-	-	4,589

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は株式会社GROWTH POWERで生じたものであります。
当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見積等により回収可能性があると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	2.3
評価性引当額	5.7	19.1
住民税均等割	0.2	0.3
子会社税率差異	0.1	△12.6
留保金課税	-	7.2
のれん償却費	1.9	-
その他	0.1	0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.6	47.4