有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	18,968千円	42,516千円
賞与引当金	18,194	17,783
株主優待引当金	14,299	-
貸倒引当金	110,700	53,839
投資有価証券評価損	86,283	123,600
関係会社株式取得関連費用	-	25,996
税務上の繰越欠損金(注)2	147,066	156,229
その他	4,148	15,699
繰延税金資産小計	399,661	435,665
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△142,506	△146,230
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△152,515	△202,371
評価性引当額小計(注)1	△295,022	△348,602
繰延税金資産合計	104,639	87,063
繰延税金負債との相殺	△76,117	74,231
繰延税金資産純額	28,522	12,831
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△76,117	288,067
資本連結による評価差額	-	567,982
その他	-	8,353
繰延税金負債合計	△76,117	864,403
繰延税金資産との相殺	76,117	74,231
繰延税金負債純額	-	790,171

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	5,906	6,546	2,967	4,412	22,080	99,291	141,205
評価性引当額	5,906	6,546	2,967	4,412	17,521	99,291	136,645
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	4,559	-	4,559

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は株式会社GROWTH POWERで生じたものであります。
当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見積等により回収可能性があると判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	7,943	2,848	4,412	25,076	14,065	101,882	156,229
評価性引当額	7,943	2,848	4,412	16,345	14,065	100,615	146,230
繰延税金資産(※2)	-	-	-	8,731	-	1,266	9,998

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は株式会社GROWTH POWERで生じたものであります。
当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見積等により回収可能性があると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	1.7
負ののれん発生益の益金不算入	-	△21.5
住民税均等割	0.1	0.1
留保金課税	3.5	0.3
特別控除	△0.6	△0.2
税率変更による影響	△0.6	△0.0
子会社税率差異	0.3	0.0
評価性引当額	6.8	1.8
その他	△1.0	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.2	13.1