有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	14,057千円	△584千円
賞与引当金	12,476	13,224
貸倒引当金	188,777	86,417
投資有価証券評価損	69,741	82,776
税務上の繰越欠損金(注)2	193,418	113,725
その他	9,628	7,485
繰延税金資産小計	488,098	303,043
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△188,829	△109,542
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△73,778	△109,977
評価性引当額小計(注)1	△262,607	△219,519
繰延税金資産合計	225,490	83,525
繰延税金負債との相殺	△37,749	△75,586
繰延税金資産純額	187,741	7,939
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△37,749	△81,722
繰延税金負債合計	△37,749	△81,722
繰延税金資産との相殺	37,749	75,586
繰延税金負債純額	-	△6,136

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	12,376	56,224	26,135	9,890	43,960	44,831	193,418
評価性引当額	7,786	56,224	26,135	9,890	43,960	44,831	188,829
繰延税金資産(※2)	4,589	-	-	-	-	-	4,589

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は株式会社GROWTH POWERで生じたものであります。
当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見積等により回収可能性があると判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	4,828	5,906	6,335	2,967	5,401	88,285	113,725
評価性引当額	4,828	5,906	6,335	2,967	5,401	84,103	109,542
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	4,182	4,182

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は株式会社GROWTH POWERで生じたものであります。
当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見積等により回収可能性があると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3	1.6
評価性引当額	19.1	7.4
住民税均等割	0.3	0.2
子会社税率差異	△12.6	△0.1
留保金課税	7.2	-
特別控除	-	△2.2
繰越欠損金の利用	-	△1.0
その他	0.5	3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.4	41.8