有価証券報告書-第17期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,137千円	10,879千円
賞与引当金	5,822	8,267
貸倒引当金	6,707	9,892
投資有価証券評価損	21,688	39,787
税務上の繰越欠損金(注)2	126,128	146,236
その他	2,427	2,662
繰延税金資産小計	170,912	217,725
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	120,403	140,512
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	28,613	49,825
評価性引当額小計(注)1	149,016	190,337
繰延税金資産合計	21,895	27,388
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,835	141,442
繰延税金負債合計	△5,835	37,935
繰延税金資産純額	16,059	△10,547

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	9,384	9,665	43,085	24,291	39,702	126,128
評価性引当額	-	4,512	8,812	43,085	24,291	39,702	120,403
繰延税金資産(※2)	-	4,872	852	-	-	-	5,724

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産はRentracks(thailand)Co.,Ltd.で生じたものであります。
当該子会社は清算予定のため繰越欠損金に係る繰延税金資産に回収可能性があると判断しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	9,384	9,494	42,826	24,291	11,345	48,895	146,236
評価性引当額	4,512	8,641	42,826	24,291	11,345	48,895	140,512
繰延税金資産(※2)	4,872	852	-	-	-	-	5,724

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産はRentracks(thailand)Co.,Ltd.で生じたものであります。
当該子会社は清算予定のため繰越欠損金に係る繰延税金資産に回収可能性があると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	1.0
評価性引当金	11.8	5.7
住民税均等割	0.6	0.2
子会社税率差異	△0.5	0.1
所得拡大税制の特別税額控除	△0.1	-
のれん償却費	0.7	1.9
その他	△0.1	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.2	39.6