有価証券報告書-第9期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	3,171千円	6,038千円
固定資産償却超過額	17,777 〃	- 〃
投資有価証券評価損	30,688 〃	- 〃
貸倒引当金	44,996 〃	44,747 〃
資産除去債務	5,032 〃	97 〃
繰越欠損金 (注)2	224,560 〃	326,655 〃
その他	7,414 〃	2,109 〃
繰延税金資産 小計	333,642千円	379,649千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△224,560 〃	△326,655 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△108,964 〃	△52,993 〃
評価性引当額 小計 (注)1	△333,525千円	△379,649千円
繰延税金資産 合計	117千円	-千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	117千円	-千円
繰延税金負債 合計	117千円	-千円
繰延税金資産の純額	- 千円	-千円

(注)1.評価性引当額が46,123千円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金が102,094千円増加した一方で、投資有価証券評価損等に係る評価性引当額が55,971千円減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	224,560	224,560
評価性引当額	-	-	-	-	-	224,560	224,560
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	3,089	10,495	15,421	297,649	326,655
評価性引当額	-	-	3,089	10,495	15,421	297,649	326,655
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年12月31日)
税金等調整前当期純損失(△)が計上されているため記載しておりません。
当連結会計年度(2020年12月31日)
税金等調整前当期純損失(△)が計上されているため記載しておりません。