有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
ポイント引当金	269,280	千円		253,368	千円
貸倒引当金	130,066			93,975
減価償却超過額	26,229			17,640
未払金	6,673			11,322
未払事業税	8,887			8,758
繰延資産	3,271			2,336
一括償却資産	199			542
前受金	8,381			10,144
未払事業所税	885			967
資産除去債務	3,146			3,203
投資有価証券評価損	22,965			22,965
関係会社株式評価損	31,154			31,154
のれん	5,930			3,725
その他	929			4,260
繰延税金資産小計	518,003			464,365
評価性引当金	△187,333			△151,297
繰延税金資産合計	330,670			313,067
繰延税金負債
有価証券評価差額金	5			481
資産除去債務に対応する有形固定資産	419			379
繰延税金負債計	425			861
繰延税金資産の純額	330,245			312,205

(注)評価性引当金が36,035千円減少しております。主な内容は、当社において関係会社貸倒引当金に係る評価性引当金36,091千円減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.48			0.64
住民税均等割	0.44			0.29
評価性引当金の増減	0.26			△4.54
所得拡大促進税制による税額控除	△3.89			―
その他	0.45			0.48
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.36			27.49