有価証券報告書-第35期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	64,399千円		91,583千円
退職給付に係る負債	55,756		60,636
長期未払金	43,389		41,196
賞与引当金	67,135		61,422
棚卸資産評価損	26,751		23,555
未払事業税	39,429		24,058
減価償却超過額	847		16
その他	146,771		140,026
繰延税金資産小計	444,480		442,496
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△64,399		△91,583
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△97,808		△77,522
評価性引当額小計(注)1	△162,208		△169,105
繰延税金資産合計	282,272		273,391
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	57,243		41,639
その他	45,203		54,758
繰延税金負債合計	102,446		96,398
繰延税金資産の純額	179,825		176,993

(注)1.評価性引当額が6,897千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が27,183千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*3)	180	620	157	1,160	45,015	17,264	64,399
評価性引当額	△180	△620	△157	△1,160	△45,015	△17,264	△64,399
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*3)	616	157	1,268	48,050	24,861	16,628	91,583
評価性引当額	△616	△157	△1,268	△48,050	△24,861	△16,628	△91,583
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
住民税均等割	0.9		1.0
評価性引当額の増減	0.9		0.3
試験研究費に係る税額控除	△0.2		△0.2
在外子会社の留保利益	0.5		0.2
その他	1.5		1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8		34.1