有価証券報告書-第20期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	5,680千円		5,230千円
棚卸資産評価損	145,101千円		126,159千円
投資有価証券評価損	240,583千円		253,345千円
預り金	4,929千円		4,838千円
貸倒損失	6,901千円		6,901千円
資産除去債務	33,458千円		35,616千円
減価償却超過額	460千円		368千円
関係会社株式評価損	80,288千円		80,288千円
関係会社事業損失引当金	101,718千円		―千円
繰越欠損金	4,727,064千円		4,367,976千円
その他有価証券評価差額金	5,038千円		―千円
その他	28,359千円		76,494千円
繰延税金資産小計	5,379,584千円		4,957,220千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,613,275千円		△3,861,842千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△612,592千円		△527,764千円
評価性引当額小計	△5,225,867千円		△4,389,606千円
繰延税金資産合計	153,716千円		567,614千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	28,059千円		27,162千円
その他有価証券評価差額金	10,140千円		26,592千円
繰延税金負債合計	38,199千円		53,755千円
繰延税金資産純額	115,516千円		513,858千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)			当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%		3.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%		△0.1	%
住民税均等割等	1.0	%		0.9	%
評価性引当額の増減	△29.2	%		△77.5	%
その他	0.0	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.6	%		△38.4	%