有価証券報告書-第20期(2022/08/01-2023/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年7月31日)		当事業年度 (2023年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	36,538千円		24,922千円
未払賞与	13,291		14,723
減価償却超過額	468,225		510,899
減損損失	277,940		392,586
退職給付引当金	44,106		51,866
資産除去債務	139,904		141,225
その他	65,260		90,441
繰延税金資産小計	1,045,267		1,226,654
評価性引当額(注)	△378,476		△214,974
繰延税金資産合計	666,791		1,011,679
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△66,224		△61,465
繰延税金負債合計	△66,224		△61,465
繰延税金資産の純額	600,566		950,213

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動が生じた主な理由は、当社において、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年7月31日)		当事業年度 (2023年7月31日)
法定実効税率	34.4%		34.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	0.5		0.6
評価性引当額	△4.0		△19.6
法人税等の控除額等	△6.7		△7.8
その他	△0.0		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.9		8.0