有価証券報告書-第29期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	4,518	千円	7,456	千円
未払事業税	11,090		21,539
株式報酬費用	5,222		9,005
賞与引当金	42,682		55,039
役員賞与引当金	4,542		4,139
長期未払金	107,934		100,318
退職給付に係る債務	80,738		72,459
敷金	3,293		4,908
減価償却超過額	2,080		8,145
投資有価証券	14,019		19,686
貸倒引当金	42,790		41,599
繰越欠損金	-		6,002
関係会社株式評価損	-		5,959
事業分離における移転利益	-		68,019
その他	8,319		4,977
繰延税金資産小計	327,234		429,258
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△4,073
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△52,750		△75,399
評価性引当額小計	△52,750		△79,472
繰延税金資産合計	274,484		349,785
繰延税金負債
土地	△105,747		△107,184
その他有価証券評価差額金	△7,652		△128,174
法人税等調整額	-		△16,494
繰延税金負債合計	△113,400		△251,853
繰延税金資産の純額	161,082		97,932

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	6,002	6,002千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△4,073	△4,073〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,928	(b)1,928〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金6,002千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,928千円を計上しております。当該繰延税金資産1,928千円は、四国チエルクリエイト株式会社における税務上の繰越欠損金の残高6,002千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.0	%
住民税均等割	0.6	%	0.5	%
評価性引当額の変動	△1.5	%	1.2	%
のれん償却額	3.1	%	3.4	%
持分法投資損益	△0.2	%	0.1	%
子会社税率差異の影響等	△0.4	%	△0.3	%
税額控除	△1.1	%	△0.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9	%	0.0	%
その他	3.8	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0	%	35.4	%