有価証券報告書-第24期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	23,138千円	41,228千円
未払賞与	―	22,425
未払社会保険料	5,669	7,548
未払家賃	8,077	3,461
一括償却資産	4,197	4,189
投資有価証券評価損	1,483	12,689
敷金	2,602	4,860
その他	2,308	7,286
繰延税金資産計	47,478	103,690
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,304	△3,143
繰延税金負債計	△1,304	△3,143
繰延税金資産の純額	46,173	100,547

(表示方法の変更)
前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「敷金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた4,911千円は、「敷金」2,602千円、「その他」2,308千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割	0.4	0.2
法人税額の特別控除	△3.6	△1.7
その他	△0.2	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0	30.6