訂正有価証券報告書-第28期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	62,954千円	71,512千円
未払賞与	84,584	59,203
未払社会保険料	9,598	11,404
未払家賃	58,343	98,051
一括償却資産	18,702	20,062
投資有価証券評価損	38,614	62,133
その他有価証券評価差額金	―	2,770
敷金	8,348	11,684
その他	28,155	18,541
繰延税金資産計	309,300	355,364
繰延税金負債
オープンイノベーション促進積立金	△7,762	△7,762
その他有価証券評価差額金	△899	―
繰延税金負債計	△8,662	△7,762
繰延税金資産の純額	300,638	347,602

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割	0.2	0.1
法人税額の特別控除	△5.6	△5.2
その他	0.0	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6	26.4