訂正有価証券報告書-第25期(2020/09/01-2021/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	41,228千円	44,034千円
未払賞与	22,425	29,370
未払社会保険料	7,548	2,740
未払家賃	3,461	―
一括償却資産	4,189	6,839
投資有価証券評価損	12,689	33,898
敷金	4,860	4,487
その他	7,286	7,938
繰延税金資産計	103,690	129,310
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,143	△681
繰延税金負債計	△3,143	△681
繰延税金資産の純額	100,547	128,629

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	1.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割	0.2	0.2
法人税額の特別控除	△1.7	△2.6
その他	△0.1	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.6	29.8