有価証券報告書-第22期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	866千円		1,454千円
長期前受収益	43,082 〃		34,047 〃
長期前払費用	22,102 〃		22,841 〃
貸倒引当金	543 〃		340 〃
減損損失	80,123 〃		203,110 〃
資産除去債務	13,519 〃		14,815 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	128,130 〃		108,191 〃
税務上の営業権	1,442 〃		- 〃
その他	4,622 〃		12,629 〃
繰延税金資産小計	294,432千円		397,430千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△127,918千円		△108,191千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△55,577 〃		△33,381 〃
評価性引当額小計(注)1	△183,496千円		△141,572千円
繰延税金資産合計	110,936千円		255,857千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△473千円		△333千円
在外子会社の減価償却不足額	△5,126 〃		△5,869 〃
繰延税金負債合計	△5,599千円		△6,602千円
繰延税金資産純額	105,337千円		249,654千円

(注)1 評価性引当額が41,923千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額について、GF CAPITAL PTE.LTD.において23,407千円増加、GF CAPITAL(VIETNAM)CO.,LTD.において13,003千円増加した一方で、株式会社M.I.Tにおいて56,342千円減少したこと、及び将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が、GF CAPITAL(VIETNAM)CO.,LTD.において10,100千円増加した一方で、株式会社M.I.Tにおいて46,293千円減少したことに伴うものであります。
なお、株式会社M.I.Tについては、2024年4月1日付で当社が同社を吸収合併しております。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)1	3,972	8,864	8,220	13,155	21,185	72,732	128,130
評価性引当額	△3,972	△8,864	△8,220	△13,155	△21,185	△72,520	△127,918
繰延税金資産	-	-	-	-	-	211	(注)2	211

(注)1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(注)2 税務上の繰越欠損金128,130千円について、繰延税金資産211千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。また、当該税務上の繰越欠損金については、将来加算一時差異の解消見込により回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)1	9,430	8,741	13,986	22,511	13,936	39,584	108,191
評価性引当額	△9,430	△8,741	△13,986	△22,511	△13,936	△39,584	△108,191
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-

(注)1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。