有価証券報告書-第23期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12百万円		-百万円
関係会社株式評価損	3,413		4,071
資産除去債務	10		10
投資有価証券評価損	8		189
寄附金	12		-
貸倒引当金繰入	-		302
繰越欠損金	-		136
その他	3		3
繰延税金資産小計	3,459		4,714
評価性引当額	3,425		4,714
評価性引当額小計	3,425		4,714
繰延税金資産合計	34		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	110		135
その他	6		11
繰延税金負債合計	116		146
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債の純額	82		146

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率		30.62%	30.62%
(調整)
住民税均等割		△7.36%	0.12%
交際費等永久に損金に算入されない項目		△5.87%	0.10%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		6,522.34%	△66.08%
賃上げ税制		5.40%	-%
評価性引当金の増減		△6,632.98%	36.93%
その他		0.62%	△0.34%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△87.30%	1.36%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については繰延税金資産及び繰延税金負債の計算について、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。なお、この税率変更による影響は軽微であります。