有価証券報告書-第13期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)			当連結会計年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
販売促進引当金	68,827	千円		51,865	千円
株主優待引当金	3,139	千円		123	千円
ポイント引当金	4,741	千円		376	千円
賞与引当金	21,992	千円		18,947	千円
貸倒引当金	82,624	千円		22,610	千円
資産除去債務	12,532	千円		19,543	千円
未払事業税	43,274	千円		31,947	千円
未払金	-	千円		33,473	千円
連結子会社の繰越欠損金	125,370	千円		53,767	千円
その他有価証券評価差額金	2,868	千円		3,508	千円
投資有価証券評価損	125,102	千円		203,368	千円
固定資産の減損損失	25,337	千円		18,704	千円
その他	14,478	千円		2,538	千円
繰延税金資産小計	530,290	千円		460,774	千円
繰越欠損金に係る評価性引当額	△119,363	千円		△21,355	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△254,047	千円		△244,601	千円
評価性引当額小計	△373,411	千円		△265,956	千円
繰延税金資産合計	156,879	千円		194,817	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△7,388	千円		△15,315	千円
特別償却準備金	△4,050	千円		△2,711	千円
未収事業税	-	千円		△32,004	千円
繰延税金負債合計	△11,438	千円		△50,031	千円
繰延税金資産純額	145,440	千円		144,785	千円

(注) 1.評価性引当額が107,454千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	125,370	125,370千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△119,363	△119,363 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	6,007	(b)6,007 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金125,370千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産6,007千円を計上しております。当該繰延税金資産6,007千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高125,370千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	53,767	53,767千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△21,355	△21,355 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	32,412	(b) 32,412 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金53,767千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産32,412千円を計上しております。当該繰延税金資産32,412千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高53,767千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)			当連結会計年度 (2020年7月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9	%		-	%
住民税均等割等	0.3	%		0.3	%
法人税特別控除による影響額	△0.6	%		△0.7	%
評価性引当金の増減	8.9	%		△9.5	%
のれん償却額	0.6	%		0.9	%
のれん減損損失	5.2	%		-	%
その他	0.2	%		0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.3	%		21.8	%