有価証券報告書-第25期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	189,047	千円		135,393	千円
賞与引当金	30,639	〃		40,757	〃
減損損失	-	〃		20,618	〃
関係会社株式評価損	79,232	〃		81,561	〃
関係会社貸倒引当金繰入額	86,992	〃		-	〃
株式報酬費用否認	12,134	〃		-	〃
資産除去債務	-	〃		10,078	〃
敷金償却否認	6,686	〃		7,306	〃
未払事業税	17,652	〃		2,437	〃
その他	7,733	〃		14,703	〃
繰延税金資産小計	430,118	千円		312,856	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△172,854	〃		△104,034	〃
評価性引当額	△172,854	千円		△104,034	千円
繰延税金資産合計	257,263	千円		208,821	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	-	千円		△9,965	千円
その他有価証券評価差額金	△993	〃		△233	〃
繰延税金負債合計	△993	千円		△10,198	千円
繰延税金資産純額	256,270	千円		198,622	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		1.5%
寄付金損金不算入額	-		20.1%
住民税均等割	0.4%		0.4%
税額控除	△1.7%		△3.9%
株式報酬費用	0.5%		0.1%
評価性引当額の増減	25.9%		△13.3%
実効税率変更による差異	-		△1.0%
その他	0.0%		△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.8%		33.9%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
2025年度税制改正に伴い、2027年3月期以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。