有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	135,393	千円		152,745	千円
賞与引当金	40,757	〃		64,996	〃
減損損失	20,618	〃		16,803	〃
関係会社株式評価損	81,561	〃		-	〃
投資有価証券評価損	-	〃		15,186	〃
資産除去債務	10,078	〃		23,737	〃
敷金償却否認	7,306	〃		358	〃
未払事業税	2,437	〃		11,226	〃
その他有価証券評価差額金	-	〃		67	〃
その他	14,703	〃		16,955	〃
繰延税金資産小計	312,856	千円		302,076	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△104,034	〃		△14,684	〃
評価性引当額	△104,034	千円		△14,684	千円
繰延税金資産合計	208,821	千円		287,392	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△9,965	千円		△14,851	千円
その他有価証券評価差額金	△233	〃		-	〃
繰延税金負債合計	△10,198	千円		△14,851	千円
繰延税金資産純額	198,622	千円		272,541	千円

(注) 評価性引当額が89,350千円減少しております。この減少の主な内容は、当社が2025年4月1日付でOurPhoto株式会社及び株式会社ブレインフィードを吸収合併したことに伴い、関係会社株式評価損に係る評価性引当金が減少したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		1.6%
寄付金損金不算入額	20.1%		-%
住民税均等割	0.4%		0.3%
税額控除	△3.9%		△3.9%
のれん償却額	-%		2.1%
抱合せ株式消滅差益	-%		△0.2%
抱合せ株式消滅差損	-%		0.7%
株式報酬費用	0.1%		-%
評価性引当額の増減	△13.3%		△13.3%
実効税率変更による差異	△1.0%		-%
合併により引き継いだ繰越欠損金の控除	-%		△10.8%
連結子会社合併に伴う影響	-%		6.1%
その他	△0.6%		△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9%		12.3%