有価証券報告書-第10期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,624千円		7,536千円
未払事業所税	973		1,057
貸倒引当金	18,821		40,358
敷金償却	1,957		2,614
減価償却超過額	1,862		682
貸倒損失否認	345		345
未払賞与	24,408		37,113
関係会社株式	40,881		40,881
未収利息	-		946
投資有価証券	-		4,892
業務受託料	-		1,302
為替差損	1,881		2,106
ソフトウェア	1,725		1,280
その他有価証券評価差額金	102		-
繰延税金資産小計	101,583		141,120
評価性引当額	△61,248		△89,684
繰延税金資産合計	40,334		51,435

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		0.1
住民税均等割	0.3		0.1
評価性引当額の増減	33.0		6.9
留保金課税	12.7		6.6
その他	0.4		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	78.7		45.4