有価証券報告書-第8期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年11月30日)	当連結会計年度 (2019年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,284千円	17,520千円
未払事業所税	1,898	2,564
貸倒引当金	2,773	18,504
減価償却累計額	463,452	762,379
敷金及び保証金	2,361	11,444
ソフトウエア仮勘定	44,755	89,797
その他有価証券評価差額金	1,738	8,533
繰越欠損金(注)	829,277	1,435,507
譲渡制限付株式報酬	-	29,311
その他	1,030	11,450
繰延税金資産小計	1,351,573	2,387,012
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△1,405,671
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△926,554
評価性引当額小計	△1,351,573	△2,332,226
繰延税金資産合計	-	54,786
繰延税金負債
のれん償却額	△1,249	△3,748
関係会社留保利益	-	△1,004
その他有価証券評価差額金	△440	△65,316
繰延税金負債合計	△1,690	△70,068
繰延税金資産負債の純額	△1,690	△15,282

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年11月30日)

	2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,459	31,385	164,373	275,243	962,045	1,435,507
評価性引当額	△2,459	△31,385	△164,373	△268,197	△939,255	△1,405,671
繰延税金資産	-	-	-	7,045	22,789	29,835

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。