有価証券報告書-第9期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年11月30日)		当事業年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	15,252千円		14,336千円
未払事業所税	2,564		3,331
貸倒引当金	3,243		4,416
減価償却超過額	637,091		447,165
敷金及び保証金	6,417		10,606
その他有価証券評価差額金	8,533		30,855
税務上の繰越欠損金	996,943		1,642,910
譲渡制限付株式報酬	27,321		49,810
関係会社株式	197,015		252,978
その他	5,358		15,350
繰延税金資産小計	1,899,737		2,471,761
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△996,943		△1,642,910
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△902,794		△828,851
評価性引当額小計	△1,899,737		△2,471,761
繰延税金資産合計	-		-

繰延税金負債
のれん償却額	△3,748千円		△5,890千円
その他有価証券評価差額金	△65,316		△138,617
繰延税金負債合計	△69,064		△144,507
繰延税金負債の純額	△69,064		△144,507

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。