有価証券報告書-第14期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	22,009千円		28,404千円
退職給付引当金	20,922千円		21,415千円
未払事業税	-千円		1,614千円
未払費用	3,293千円		4,250千円
資産除去債務	6,074千円		3,958千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	44,378千円		186,899千円
減価償却超過額	16,451千円		10,698千円
減損損失	-千円		13,824千円
ソフトウエア評価損	-千円		37,379千円
投資有価証券評価損	-千円		3,921千円
その他	4,954千円		12,606千円
繰延税金資産小計	118,084千円		324,973千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△44,378千円		△186,899千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△73,706千円		△138,074千円
評価性引当額小計 (注)1	△118,084千円		△324,973千円
繰延税金資産合計	-千円		-千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,506千円		△96千円
未収還付事業税	△869千円		-千円
繰延税金負債合計	△5,376千円		△96千円
繰延税金資産純額	△5,376千円		△96千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	44,378	44,378
評価性引当額	-	-	-	-	-	△44,378	△44,378
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	186,899	186,899
評価性引当額	-	-	-	-	-	△186,899	△186,899
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。