有価証券報告書-第17期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	35,274	千円		45,529	千円
退職給付引当金	31,979	〃		45,993	〃
未払事業税	3,626	〃		-	〃
未払費用	5,597	〃		7,217	〃
資産除去債務	4,013	〃		2,867	〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	301,854	〃		325,732	〃
減価償却超過額	1,449	〃		579	〃
減損損失	33,440	〃		29,370	〃
ソフトウエア評価損	724	〃		-	〃
投資有価証券評価損	3,921	〃		4,429	〃
その他	25,696	〃		26,955	〃
繰延税金資産小計	447,579	千円		488,675	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△301,854	千円		△325,732	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△145,724	〃		△103,889	〃
評価性引当額小計 (注)1	△447,579	千円		△429,622	千円
繰延税金資産合計	-	千円		59,052	千円
繰延税金負債
未収還付事業税等	-	千円		△2,847	千円
その他	-	〃		△0	〃
繰延税金負債合計	-	〃		△2,847	〃
繰延税金資産純額	-	千円		56,205	千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	301,854	301,854
評価性引当額	-	-	-	-	-	△301,854	△301,854
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	325,732	325,732
評価性引当額	-	-	-	-	-	△325,732	△325,732
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。		34.6%
(調整)
役員給与損金不算入			0.7%
住民税均等割等			3.1%
評価性引当額の増減			△24.0%
税率変更による影響			△86.7%
その他			0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△72.0%