有価証券報告書-第16期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	32,037千円		35,274千円
退職給付引当金	26,077千円		31,979千円
未払事業税	4,238千円		3,626千円
未払費用	4,956千円		5,597千円
資産除去債務	3,986千円		4,013千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	255,013千円		301,854千円
減価償却超過額	6,081千円		1,449千円
減損損失	44,446千円		33,440千円
ソフトウエア評価損	16,503千円		724千円
投資有価証券評価損	3,921千円		3,921千円
その他	13,488千円		25,696千円
繰延税金資産小計	410,752千円		447,579千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△255,013千円		△301,854千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△155,738千円		△145,724千円
評価性引当額小計 (注)1	△410,752千円		△447,579千円
繰延税金資産合計	-千円		-千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-千円		-千円
繰延税金資産純額	-千円		-千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	255,013	255,013
評価性引当額	-	-	-	-	-	△255,013	△255,013
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	301,854	301,854
評価性引当額	-	-	-	-	-	△301,854	△301,854
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。